近期，四川沃文特生物工程股份有限公司(下称“沃文特”)提交了招股说明书，拟创业板上市，公开发行不超过1431.5889万股，占发行后总股本的比例不低于25%。

　　IPO日报发现，沃文特存在较大的地域局限性，业绩主要来自四川。

　　业绩依赖四川

　　据了解，沃文特主要从事体外诊断仪器、试剂和耗材的研发、生产和销售及非自产体外诊断产品的代理业务，是一家致力于为医学检验提供自动化检验解决方案和诊断产品的创新型企业。

　　2018年-2020年和2021年1-6月(下称“报告期”)，沃文特分别实现营业收入27632.11万元、38656.3万元、37884.05万元、21980.69万元，净利润分别为3901.63万元、6648.94万元、5323.05万元、3725.05万元。

　　在上述时间段内，沃文特的业绩较为波动。特别是2020年，公司营收和净利均同比下降。

　　而沃文特能实现上述的业绩，主要是依赖四川地区。

　　招股说明书显示，报告期内，沃文特在四川地区产生的销售收入分别为23363.03万元、31861.15万元、26931.11万元、15181.05万元，分别占当期主营业务收入的84.98%、82.83%、71.54%、69.39%，每年至少有7成的收入是来自四川地区。

　　对此，沃文特表示，虽然四川省区域居民收入水平不断提升、医院和床位数量不断增长，常住人口维持净流入趋势，体外诊断市场不断增长，及公司多年深耕于四川省，建立起了较为完善的销售网络和丰富的客户资源，但若未来四川省内经济、人口、竞争环境、行业政策等出现不利变化，将对发行人经营活动产生不利影响。

　　客户疑云

　　从业务上看，沃文特主要拥有自有产品和代理产品。报告期内，公司自有产品产生的销售收入分别为8769.95万元、13049.12万元、17967.96万元、11028.18万元，分别占当期主营业务收入的31.9%、33.92%、47.73%、50.4%。

　　可以看出，沃文特自有产品产生的收入越来越多。

　　而在沃文特自有产品的前五大客户中，有一位客户引起了IPO日报的关注。

　　招股说明书显示，报告期内，沃文特向济南双途商贸有限公司(下称“双途商贸”)产生的销售收入分别为517.37万元、702.66万元、836.23万元、554.33万元，合计约为2600万元，双途商贸一直是沃文特自有产品的前五大客户之一。

　　国家企业信用信息公示系统显示，双途商贸成立于2011年，注册资本为200万元。与此同时，双途商贸的年报显示，2018年-2020年，双途商贸的注册资本均为200万元，但实缴注册资本分别为200万元、200万元、55万元。

　　也就是说，2020年，双途商贸的股东收回了部分实缴资本。

　　对此，一位业内人士向IPO日报表示，一般情况下，股东不会轻易收回实缴资本。若回收，可能是企业的经营不太好所致。

　　那么，双途商贸2020年实收资本减少是什么原因？若是业绩不好，那么双途商贸在注册资本仅有200万元的情况下，是如何向沃文特采购2600万元的货物？

　　存在未决诉讼案件

　　除了上述情况之外，IPO日报还注意到，沃文特存在一起未决诉讼案件。

　　据了解，2020年1月，沃文特子公司租赁的一处仓库发生火灾，火灾造成沃文特及其出租方和其他租赁方的财产损失，而该案件产品的诉讼案件具体如下：

　　对此，沃文特表示，虽然公司已就上述诉讼采取积极措施并计提了预计负债，预计上述案件的执行或判决不会对公司未来盈利能力及持续经营造成重大不利影响。但鉴于上述诉讼案件尚在审理中，且不排除公司未来将面临新的诉讼，现有未决诉讼和潜在诉讼仍为公司所面临的风险之一，可能对公司的经营产生一定不利影响。

　　除了诉讼之外，沃文特的产品还多次被检测出不合格。

　　招股说明书显示，2020年6月8日至2020年6月9日，四川省药品监督管理局对沃文特技术进行了医疗器械飞行检查工作，并于2020年8月17日发布《四川省药品监督管理局关于2020年上半年医疗器械飞行检查情况的公告》，公告对沃文特技术的检查结果为限期整改。

　　2020年5月22日，国家药监局发布《国家药监局关于发布国家医疗器械监督抽检结果的通告》，该通告显示，沃文特技术生产的葡萄糖测定试剂盒1批次产品，涉及线性不符合标准规定。

　　2020年8月3日，重庆医疗器械质量检验中心出具了相关《检验报告》，该报告显示所检测的由沃文特技术生产的脂肪酶测定试剂盒的检验结论为外观不符合要求。

　　需要指出的是，虽然上述产品存在不合格的现象，但沃文特随后都进行了整改。